2023-10-30
2023-10-30
851 字
2 分钟 | 审计事项数据字典（试行） | | | |
|---|
| 专业审计 | 业务分类 | 审计事项 | 事项说明 |
| 七、固定资产投资审计 | | | |
| 一、前期立项审批 | | |
| （一）规划 | | |
| | 规划编制情况 | |
| | 规划审批情况 | |
| （二）立项 | | |
| | 立项申请情况 | |
| | 立项审批情况 | |
| （三）可行性研究 | | |
| | 可研深度情况 | |
| | 可研审批情况 | |
| | 项目的可行性 | |
| （四）初步设计 | | |
| | 初设质量情况 | |
| | 初设进度情况 | |
| | 初设审批情况 | |
| （五）概算 | | |
| | 概算编制情况 | |
| | 概算审批情况 | |
| | 概算调整情况 | |
| | 概算外项目情况 | |
| | 超概算情况 | |
| （六）基本建设程序 | | |
| | 基建程序合法合规性 | |
| 二、招标投标 | | |
| | 招标报批情况 | |
| | 招投标文件情况 | |
| | 评标定标情况 | |
| | 邀请招标的合法合规性 | |
| | 招标程序的合法合规性 | |
| | 没有招标的情况 | |
| | 招标代理情况 | |
| 三、施工管理 | | |
| （一）施工图设计 | | |
| | 设计质量情况 | |
| | 设计进度情况 | |
| | 设计变更情况 | |
| （二）年度计划 | | |
| | 计划下达情况 | |
| | 计划执行情况 | |
| | 计划外项目情况 | |
| （三）质量 | | |
| | 质量控制制度执行情况 | |
| | 工程质量情况 | |
| （四）进度 | | |
| | 工程进度情况 | |
| （五）造价 | | |
| | 虚增工程情况 | |
| | 多计工程款情况 | |
| | 材料量价真实合理性 | |
| | 设备量价真实合理性 | |
| | 工程造价真实性 | |
| （六）合同管理 | | |
| | 合同与标书一致性 | |
| | 合同严谨性 | |
| | 合同签订情况 | |
| | 合同价款变更情况 | |
| | 工程款支付情况 | |
| | 非法转包情况 | |
| | 违规分包情况 | |
| | 合同制执行情况 | |
| | 合同管理情况 | |
| （七）设备物资管理 | | |
| | 设备物资采购情况 | |
| | 设备物资管理情况 | |
| （八）施工管理 | | |
| | 施工管理情况 | |
| | 监理到位情况 | |
| | 监理的规范性 | |
| 四、资金(财务)管理 | | |
| | 截留资金情况 | |
| | 挤占挪用资金情况 | |
| | 公款私存情况 | |
| | 账外资金(小金库)情况 | |
| | 资金滞留闲置情况 | |
| | 骗取套取资金情况 | |
| | 配套资金情况 | |
| | 资金到位情况 | |
| | 收费情况 | |
| | 收入的真实性 | |
| | 成本的真实性 | |
| | 核算的规范性 | |
| | 财务管理的有效性 | |
| | 工资发放情况 | |
| | 奖金发放情况 | |
| | 费用支出情况 | |
| | 应收账款核销情况 | |
| | 固定资产情况 | |
| | 工程决算情况 | |
| | 税费缴纳情况 | |
| 五、征地拆迁 | | |
| （一）拆迁补偿 | | |
| | 拆迁补偿费的真实合规性 | |
| | 拆迁补助费的真实合规性 | |
| | 拆迁奖励费的真实合规性 | |
| | 拆迁补偿费发放标准 | |
| | 拆迁费超概算情况 | |
| （二）拆迁安置 | | |
| | 安置房建设情况 | |
| | 安置房收费情况 | |
| | 拆迁安置情况 | |
| | 拆迁进度情况 | |
| （三）拆迁评估 | | |
| | 补偿评估的规范性 | |
| | 补偿评估的合理性 | |
| （四）征地 | | |
| | 土地的征用情况 | |
| 六、项目效益 | | |
| | 项目效益情况 | |
| 七、项目环、水、保 | | |
| | 环、水、保的批复情况 | |
| | 实际执行情况 | |
| 八、文物保护情况 | | |
| | 前期规划、探查、审批等情况 | |
| | 实际执行情况 | |
| 九、其他 | | |
| | 参建单位资质资格的合规性 | |
| | 其他审计事项 | |
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